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征期报税的基本流程,会计不知道,千万别考虑

点击量:   来源:未知   更新时间:2021-04-30 17:12

每逢征期,都有小伙伴在后台留言说忘了怎么报税。这要是被老板发现,估计又要被质疑业务能力了,相信很多会计朋友都有过这样的经历,毕竟一个季度才报一次,真的很容易忘记申报流程!况且近年税收新政频发,申报界面也频频升级,老会计也在所难逃一脸懵啊···超宠粉的会计网,可受不了这种持续性懵逼的煎熬,马上就撸起袖子给大家安排了电子税务局纳税申报教程,健忘的小伙伴们赶紧组团收藏学习吧!

征期报税的基本流程

  一、首先,我们要清楚公司哪些税需要申报

  每个公司的行业性质不同,所需申报的征收项目、征收品目、征收率、税率等也有所不同。公司要申报哪些税?纳税期限什么时候截止?会计应以公司《税种核定通知书》的要求为准。

  《税种核定通知书》

  查看路径

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  登录电子税局→我的信息→纳税人信息→税种认定

征期报税的基本流程

  税种认定

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征期报税的基本流程

  会计网疯狂提示:《税种核定通知书》是公司在工商注册登记时由税局核发的税务文件,关于公司税种核定的信息,这份文件是最标准最权威的答案了!不管是新入职的会计还是老会计,都要翻这份文件来看看,确保无漏报税种,以免逾期申报导致公司被行政处罚。

  二、其次,我们要清楚这些税到底怎么申报

  看完公司的《税种核定通知书》后,想必大家心里已很清楚征期要为公司申报哪些税种了,下面会计网就以广州为例手把手给大家演示这些税的申报流程!

  用IE9及以上版本的IE浏览器

  登录电子税务局

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征期报税的基本流程

  登录步骤:输入社会信用代码、用户名、用户密码。首次登录的,需要在电子税务局APP进项人脸识别关联绑定。

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征期报税的基本流程

  电子税务局常用板块:【我的信息】、【我要办税】

  第一:【我的信息】,在这里可以了解公司的所有涉税信息;

  1)我的信息-纳税人信息,这个板块通常是用于查询企业登记信息,如:企业注册信息、登记信息、税种核定、纳税人资格等。

  2)我的信息-用户管理,这个版块主要应用于绑定操作员、修改操作员信息、操作员授权等。

征期报税的基本流程

  第二:【我要办税】,在这里可以完成90%的涉税业务;

  这个板块是会计的“老朋友”,自从有了它后,我们会计再也不用日晒雨淋地跑税局前台了,大部分的涉税业务,都可在此界面办理?;峒仆胖亟步馄渲腥蟀蹇椋骸臼孪畎炖怼?、【发票使用】、【税费申报及缴纳】

征期报税的基本流程

  事项办理↓↓↓

征期报税的基本流程

  会计网提示:【事项办理】,是指企业需要向税局申请审批的事项。简单来说,就是税局审批认可的,企业才能实行。如:企业信息登记、企业变更信息、资格认定、发票核定、涉税证明等申请都可通过该板块办理。

  发票使用↓↓↓

征期报税的基本流程

  这个板块简而精,会计最常用的功能是:发票领购和发票验旧。

  发票验旧,在购买发票之前,要记住先进行发票验旧,否则会被限购。点击:发票验旧→新增,填写需要验旧的发票信息,点击:查询→确定→提交

征期报税的基本流程

  发票领购,点击:发票领购→新增,勾选所需要购买的发票,确认发票种类无数量无误就可以提交了,可选税局前台领取或邮寄。

征期报税的基本流程

  会计网提示:自2020年2月1日《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》实施后,小规模纳税人也可自行开具增值税专用发票啦,如小伙伴们需要办理的,别忘了申请票种核定哦!

  重点,重点,重点

  税费申报及缴纳↓↓↓

征期报税的基本流程

  如果公司没啥业务,那【事项办理】和【发票使用】两大板块,也许会计是用不上。但是,只要公司注册成立了,【税费申报及缴纳】这部分工作,会计肯定是逃不掉的了,必须是按时按量如实申报!

  【税费申报及缴纳】包括二大核心申报工作:税费申报、社保申报。

  1)税费申报本文第一部分已提及过公司要申报哪些税、纳税期限什么时候截止,会计应以公司《税种核定通知书》的要求为准。而《税种核定通知书》里需要申报的税费,就在电子税务局【税费申报及缴纳】这个版块里完成。流程如下:

征期报税的基本流程

  财务报表报送 ↓↓↓

征期报税的基本流程

  各项税费申报成功后

  再点击清缴税款立即缴税↓↓↓

征期报税的基本流程

  会计网提示:注意申报期限,切勿延期,延期后需要去税局前台申报,并且有可能导致公司被行政处罚。

  2)社保申报税费是税费,社保是社保,这是两码事!不管企业的税费是季报还是月报,社保都要每月按时申报。

征期报税的基本流程

  增员、减员、调整缴费工资

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征期报税的基本流程

  社保申报

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征期报税的基本流程

  社保申报完成后

  再检查一遍缴款情况

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征期报税的基本流程

  会计网提示1:在申报所属期内,如公司员工有新入职、已离职或需调整缴费工资的情况,应做相应的增、减员处理后再作申报,申报扣款成功后不能作废!

  会计网提示2:社保申报切勿延期,延期后需要去税局前台申报,延期会影响员工个人权益、并有可能导致公司被行政处罚。

  会计网提示3:公司的社保申报人数应与公司申报代扣代缴个人所得税的人数相等并相同,否则会收到税局的纳税异常整改通知书哦!

  会计网补漏:电子税务局近期上线“三表合一”新功能啦!【社?!?、【个人所得税】、【公积金】三大申报合一,目前会计网还在摸索中,后期会出个人所得税、公积金的申报教程

征期报税的基本流程

  各位小伙伴们,今天的分享就到这里了,这些报税常识记住要收藏学习,更要记住按时如实申报缴纳税费!逾期的后果很严重。


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